Оформление налогового вычета на проведение ремонта в новостройке

Фото: pro-dachnikov.com

Покупка квартиры в новостройке – серьёзное вложение. После заселения приходится тратить дополнительные средства на обустройство, например, на ремонт. Эти затраты могут быть существенными, однако их можно уменьшить. Для этого нужно знать о налоговом вычете на ремонт и следовать правилам его оформления.

Не все знакомы с этой возможностью, поэтому важно изучить информацию о налоговом вычете на ремонт в новостройке. Необходимо учитывать разные условия, в том числе возможность получения компенсации при покупке квартиры в ипотеку.

Понятие налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

Процедура предполагает уменьшение дохода государства при продаже квартиры в новостройке покупателям. При этом новые владельцы получают возможность вернуть часть расходов на строительные материалы и выполненные работы по отделке помещений. Причем такое право имеет каждый гражданин РФ, что определено Налоговым Кодексом (п. 3, ст. 220).

Главное условие получение налогового вычета – приобретение квартиры на первичном рынке. При этом важно документально зафиксировать, что отделка не предполагается, выполнены лишь черновые работы или даже таковых не было. В результате появляется возможность вернуть часть средств, затраченных на приобретение стройматериалов, проведение внутренней отделки, составление сметы и проектирования поэтапного проведения всех работ.

На заметку. Если же покупается жилье на первичном рынке, но уже с финишной отделкой, то получить налоговый вычет невозможно.

Будет получен отказ при попытке получить налоговый вычет повторно, если через время владелец решится перестроить жилье. В своем праве по данному вопросу он находится лишь однажды – когда планирует делать ремонт впервые после получения ключей и документов на квартиру в новостройке.

Можно ли вернуть 13% за ремонт квартиры в новостройке

Законодательством установлен размер налогового вычета за выполнение ремонта в новостройке – он составляет 13% от суммы, затраченной на ремонт, покупку строительных материалов и другие работы, связные с этим. Получить средства реально, если будет представлена соответствующая документация. Следует собирать чеки за выполненные работы или купленные стройматериалы. Если интересно, можно ли вернуть 13% за ремонт квартиры в новостройке, нужно учесть и другие особенности:

• заявитель – гражданин РФ;
• трудоустроен официально, что может документально подтвердить;
• пенсионеры не вправе рассчитывать на получение данной выплаты, т. к. пенсия не облагается подоходным налогом;
• есть возможность получить не только вычет за расходы на ремонт, но также имущественный вычет;
• документально должно быть подтверждено, что в приобретенной квартире не выполнялся ремонт.

Рассчитывать на налоговый вычет могут лица, которые проживают в РФ не менее 183 дня в году, причем они должны быть официально трудоустроены или получать иной доход, облагаемый по ставке от 13%. Кроме основного требования (в договоре/акте приема-сдачи должен быть пункт, подтверждающий, что недвижимость приобреталась без отделки или с частичной – черновой), важно предъявить также чеки, акты выполненных работ, договора с подрядчиками.

Необходимый пакет документов

Когда подготавливаются чеки и другие бумаги для оформления налогового вычета за выполнение ремонта в новостройке, нужно учитывать некоторую разницу. К примеру, если планируется подавать перечень материалов с их оценочной стоимостью, нужно учитывать правила. В этом случае достаточно только чеков. Они выцветают, поэтому рекомендуется дополнительно делать фото. Чеки располагают на листе А4 так, чтобы они все хорошо читались в полном размере. Если их всего несколько, можно сфотографировать каждый отдельно.

На заметку. Дополнительно рекомендуется сохранять и прикладывать реестр чеков с указанием сумм.

Чтобы оформить налоговый вычет за выполнение ряда строительных работ, необходимо подготовить другой перечень документов. Что потребуется:

• договор;
• акт произведенных работ;
• чеки.

Дополнительно можно представить расписку, подписанную мастером, который выполнял работы. Это будет еще одним подтверждением факта получения им средств, а значит, добавится пункт в перечень услуг, которые войдут в расчет суммы налогового вычета. Также предоставляется основной пакет:

• договор купли-продажи или долевого участия;
• оригинал справки НДФЛ за полгода до интересующего события (когда планируется подавать собранный пакет документов);
• выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков, причем с 2016 года этот документ может заменять собой свидетельство собственности.

Но приведенные документы будут иметь вес, если заявитель сможет подтвердить свою личность. Для этого следует предъявить еще и паспорт. Если владелец не может лично выполнять эти действия, допустимо передать право присутствия и подписи доверенному лицу. Соответствующий документ оформляется у нотариуса.

Какая сумма положена к возврату за ремонт в новостройке

Законом установлена максимальная сумма трат, когда можно подавать на оформление налогового вычета. Она составляет 2 млн руб. Причем сюда входят не только траты на материалы и строительные работы, выполняемые после сдачи новостройки в эксплуатацию. Также должна учитываться и сумма, затраченная на покупку этого жилья. В результате стоимость компенсации может быть минимальной, т. к. возвращается лишь 13% от всех расходов.

Куплена за свои деньги

Процедура расчета суммы компенсации расходов на ремонт в новостройке простая, если оплата производилась собственными средствами. При этом не учитываются сторонние траты, а только оплата материалов и строительных работ плюс цена непосредственно за квартиру. В зависимости от изменения стоимости недвижимости и строительных работ/материалов меняется итоговая величина компенсации.

Куплена в ипотеку

Дополнительно могут быть возвращены средства, выплаченные в качестве процентов банку. Опять же, оформляется налоговый вычет в размере 13% от этой суммы. В результате установлена максимальная величина компенсации – 390 тыс. руб. (предельная сумма для расчета налогового вычета – 3 млн руб., что включает проценты).

Оформление налогового вычета с пошаговой инструкцией

Существует четкая инструкция, установленная законодательством. Она предполагает целый ряд действий, о которых следует подумать заранее, чтобы ничего не упустить на этапе ремонта, представить в дальнейшем все необходимые документы. Инструкция, как оформить налоговый вычет за ремонт в новостройке:

• Подача заявления и документов. Необходимо обратиться в налоговую по месту жительства, причем сделать это можно сразу, когда будет оформляться право собственности на квартиру. Можно в режиме онлайн, через Госуслуги. Дополнительно к пакету документов следует составить заявление (стандартное, шаблон можно взять в инстанции). Причем компенсация на материалы и проектно-сметную документацию предоставляется, если квартира была приобретена даже без черновой отделки. Тогда она относится к категории недвижимости с незавершенным строительством. Все наименования в документации должны соответствовать тем, что представлены в ОКВЭД.
• Выбор способа получения суммы, рассчитанной по формуле определения размера налогового вычета за ремонт в новостройке. Это возможно двумя путями: 13% получают ежемесячно (из заработной платы не вычитается подоходный налог) или единоразово (за прошедший год). Причем способы реализуются по-разному. В первом случае следует обращаться к работодателю, а во втором – подавать заявление через ФНС. Причем декларацию 2-НДФЛ, используемую для расчета имущественного вычета, представить можно в течение года.
• Проверка заявления и оценка представленных документов. Средняя длительность – 1 месяц. Причем заявитель может контролировать процесс, наблюдать за результатом. Для этого нужно перейти в личный кабинет ФНС. В случае одобрения есть возможность сразу получить всю сумму, она поступит на счет, который был указан при подаче документов. Если были допущены ошибки при подборе документов, их следует исправить. Это не значит, что на этом процедура завершается. Напротив, заявитель сможет повторно подать документы после устранения неточностей.

В налоговой службе заявляют, что расходы на ремонт включаются в имущественный вычет на покупку недвижимости. В противном случае будет сложно получить компенсацию. Также принимается во внимание срок давности покупки: если квартира в новостройке была куплена до 2014 года, тогда владелец может оформить налоговый вычет на ремонт только на один объект. После 1 января 2014 года появилась возможность получить компенсацию, даже если в собственности несколько квартир.

Следует также выбрать способ подачи документов. Получить налоговый вычет можно несколькими путями:

• через приложение Налоги ФЛ;
• на сайте ФНС;
• через ФМЦ;
• по почте заказным письмом;
• при посещении лично.

Следует зарегистрироваться на сайте ФНС или Госуслуги. В обоих случаях будет возможность подать документы для рассмотрения вопроса принятия решения о начислении компенсации. У такого способа есть преимущество – высокая скорость составления заявки и подачи документов. Для этого не нужно ничего предпринимать – лично посещать инстанцию, ждать в очереди.

Причем интерфейс перечисленных сайтов обычно интуитивно понятен. Это позволяет самостоятельно разобраться в том, как подать заявку на оформление налогового вычета. В любом случае штатный юрист предоставит помощь в виде консультации, подскажет, как решить вопрос.

Решение может приниматься и до 3 месяцев. Причем заявитель непременно получит ответ. Он может быть любым: положительным или отрицательным, но физическое наличие письма из инстанции, куда отправлялся пакет документов, обязательно. Сроки начисления средств разные. Сумма может поступить на счет сразу после принятия решения. Однако иногда получение средств растягивается на годы. Это обусловлено тем, что был выбран способ, предполагающий удержание 13% от зарплаты. В данном случае средства выплачиваются работодателем.

Обратите внимание! Длительность перечисления налогового вычета за ремонт новостройки обусловлена тем, что выплатить компенсацию с еще не заработаны средств невозможною. Это значит, что придется ожидать месяцами и годами, когда при вычете с каждой зарплаты 13% набежит сумма, установленная налоговой службой.

Как рассчитывается налоговый вычет за ремонт в новостройке

Процедура расчета выглядит так:

• если сумма, потраченная на покупку квартиры, составляет 1600000 руб., а траты на ремонт после получения ключей – 800000 руб., общее число будет равно 2400000 руб.;
• полученная сумма превосходит максимально допустимую для расчета при оформлении налогового вычета за ремонт в новостройке (2 млн руб.);
• полученное число и будет отправной точкой для расчета желаемых 13% – сумма налогового вычета за ремонт в новостройке.

Приведенные числа могут отличаться, все зависит от условия проведенной сделки между продавцом и покупателем.

За какие работы можно оформить налоговый вычет

Точный перечень услуг и работ отсутствует. Есть лишь список для ориентира, представленный в разделе 43.3 «Общероссийского классификатора видов экономической деятельности». За какие услуги, материалы можно потребовать компенсацию:

• укладка пола;
• монтажные работы с плиткой;
• оклеивание поверхностей обоями;
• монтаж дверей;
• сборка и установка кухонного гарнитура;
• работы с материалами для отделки потолочной поверхности;
• штукатурные работы;
• монтаж коммуникаций различных систем: водопроводных, отопительных и др.

Причем можно рассчитывать на частичный возврат средств при условии, что в документации, которая предоставляется в налоговое управление, будут содержаться соответствующие формулировки. Чтобы сориентироваться, за что можно получить компенсацию, нужно понять принцип: налоговый вычет оформляется за работы и материалы, необходимые для создания подходящих для проживания условий. Это может быть подготовка основных поверхностей (стен, пола, потолка), прокладка коммуникаций, установка межкомнатных дверей. Но замена окон, которые были заложены в проект застройщиком, в перечень не войдет. Приобретение мебели, сантехники и осветительных приборов также не будет учитываться.

Также не следует рассчитывать на определенные позиции. Это могут быть работы или материалы. В каких случаях услуги не учитываются:

• установка автономного отопления;
• замена счетчиков индивидуального учета ресурсов;
• утепление лоджии/балкона, а также остекление;
• монтаж слоя шумоизоляционных материалов;
• укладка теплого пола;
• прокладка электропроводки, кабеля для спутника, телевидения и др.;
• монтаж кондиционеров.

Эти работы направлены на повышение комфорта, а не на создание минимально допустимых для жизни условий, когда можно заселяться в квартиру. По такому же критерию можно оценивать и любые другие работы.

Заключение

Чтобы сократить траты при выполнении ремонта, необходимо воспользоваться своим правом на получение налогового вычета на этапе отделки новостройки. Не играет роли, что все материалы уже были закуплены, работы выполнены. Главное – сохранить документальное подтверждение этого. После предоставления чеков, договоров в налоговое управление, подтверждения права владения недвижимостью начнется процесс рассмотрения заявки. В большинстве случаев, если условия, прописанные официально, выполнены, дается положительный ответ.